第2章

《盡職審查指引》－

一般原則

8. 由直接第三方進行確認的恰當程度

保薦人應在適當及切實可行範圍內，要求與發行人有重要關係的人士直接確認資料：例如主要供應商、客戶、特許人及往來銀行。眾所周知，該等人士並無責任配合盡職審查，其參與屬於自願性質。而若干第三方（如上市申請人的往來銀行或合營企業夥伴）可能因私隱及╱或保密規定而未能全面配合盡職審查。保薦人應尋求在適當及切實可行的範圍內，透過保密安排解決任何該等問題。如非適當及切實可行，保薦人可考慮採用其他方法，以證實有關資料，或評估該等未獲確認資料整體上對於盡職審查真實性的重大影響。