- 2. 一般原則
- 第2.1章 – 盡職審查的範圍及目的
- 第2.2章 – 對上市文件準確性及完整性的主要責任
- 第2.3章 – 方法
- 第2.4章 – 重大程度
- 第2.5章 – 核實
- 第2.6章 – 保薦人及其顧問進行盡職審查的基本角色
- 第2.7章 – 合理依賴第三方及專家
- 第2.8章 – 由直接第三方進行確認的恰當程度
- 第2.9章 – 盡職審查的完成時間
- 第2.10章 – 盡職審查的其後評估基準
- 7. 認識上市申請人及其管理層
- 第7.1章 – 對董事及主要高級管理層的盡職審查
- 第7.2章 – 對主要業務持份者的盡職審查
- 第7.3章 – 附錄一
- 第7.4章 – 附錄二－將於董事培訓涵蓋的建議課題
- 8. 業務模式
- 第8.1章 – 一般資料
- 第8.2章 – 上市申請人的經營環境
- 第8.3章 – 對上市申請人行業的盡職審查
- 第8.4章 – 可持續性
- 第8.5章 – 依賴程度
- 第8.6章 – 不合法情況
- 第8.7章 – 趨勢及模式
- 第8.8章 – 影響業務模式的變動
- 第8.9章 – 特定行業的監管指引
- 第8.10章 – 附錄一－過往監管機構測試業務可持續性所提出的問題範例
- 9. 會見主要業務持份者
- 第9.1章 – 概覽
- 第9.2章 – 挑選接受會見者
- 第9.3章 – 會見的時間及準備
- 第9.4章 – 安排及進行會見
- 第9.5章 – 確定接受會見者的身份及權力
- 第9.6章 – 會見及跟進事宜
- 第9.7章 – 會見期間的不尋常情況
- 第9.8章 – 會見的紀錄
- 第9.9章 – 附錄一
- 11. 關連人士及關連交易
- 第11.1章 – 引言
- 第11.2章 – 識別上市申請人的關連人士及關連交易
- 第11.3章 – 保薦人對尋求豁免的持續關連交易作出確認
- 第11.4章 – 對關連人士的依賴
- 第11.5章 – 其他相關盡職審查指引
- 第11.6章 – 附錄一－交易所刊登的上市決策
- 12. 財務資料
- 第12.1章 – 範圍及主要的相互依賴情況
- 第12.2章 – 概覽
- 第12.3章 – 上市文件的財務資料內容
- 第12.4章 – 財務審閱程序（概覽）
- 第12.5章 – 詳細的財務審閱程序
- 第12.6章 – 相關財務報表
- 第12.7章 – 會計審閱程序
- 第12.8章 – 審計審閱程序
- 第12.9章 – 管理層討論及分析
- 第12.10章 – 未經審核財務資料內容
- 第12.11章 – 最近期資產負債表結算日後的變動
- 第12.12章 -「紅旗」及類似的不尋常情況
- 第12.13章 – 模型
- 第12.14章 – 預測及推測
- 第12.15章 – 稅務
- 第12.16章 – 時間及「後續」
- 第12.17章 – 紀錄
- 第12.18章 – 上市的量化資格
- 第12.19章 – 附錄一－討論課題的常見類別
- 第12.20章 – 附錄二－申報會計師及稅務顧問的稅務討論點及稅務問題樣本
- 13. 內部監控
- 第13.1章 – 瞭解上市申請人的程序及系統
- 第13.2章 – 工作範圍
- 第13.3章 – 委任內部監控顧問
- 第13.4章 – 向上市申請人提供補救重大不足之處的意見及指引
- 第13.5章 – 內部監控盡職審查的時間
- 第13.6章 – 仍存在重大不足之處時將採取的步驟
- 18. 與第三方（包括專家顧問）的互動
- 第18.1章 – 尋求協助及合理依賴
- 第18.2章 – 資格及勝任能力
- 第18.3章 – 資源
- 第18.4章 – 獨立性
- 第18.5章 – 工作範圍
- 第18.6章 – 基礎及假設
- 第18.7章 – 工作結果的一致性及充足程度
- 第18.8章 – 指引
- 第18.9章 – 附錄一－第三方（包括專家顧問）的問題樣本
- 20. 會計師
- 第20.1章 – 會計師的盡職審查準則
- 第20.2章 – 會計師的資格及經驗
- 第20.3章 – 會計師的工作範圍
- 第20.4章 – 基準及假設
- 第20.5章 – 審閱會計師報告
- 第20.6章 – 會見會計師
- 第20.7章 – 特別情況
- 第20.8章 – 附錄一
- 第20.9章 – 附錄二
- 23. 礦業公司
- 第23.1章 – 引言
- 第23.2章 – 上市資格
- 第23.3章 – 管理層經驗 及《上市規則》第18.04 條有關豁免《上市規則》第8.05 條的測試
- 第23.4章 – 合資格人士的資格
- 第23.5章 – 合資格人士的報告
- 第23.6章 – 報告準則
- 第23.7章 – 財務資料：現金成本、營運資金、商品價格及盈利途徑
- 第23.8章 – 礦產所有權
- 第23.9章 – 環境問題
- 第23.10章 – 遵守法律
- 第23.11章 – 社區關係
- 第23.12章 – 項目發展
- 第23.13章 – 工作流程╱生產
- 第23.14章 – 運輸及物流
- 第23.15章 – 銷售及營銷
- 第23.16章 – 基礎設施╱公用設施
- 第23.17章 – 勞工問題及 健康與安全
- 第23.18章 – 外判EPC、採礦及加工
- 第23.19章 – 保險
- 第23.20章 – 風險
- 24. 生物資產
- 第24.1章 – 引言
- 第24.2章 – 生物資產的獨立 估值
- 第24.3章 – 估值師 經驗、工作範圍和基準與假設
- 第24.4章 – 實際存在情況、條件╱開發狀況、數量及估值
- 第24.5章 – 牌照╱權利╱許可證的有效性及準確性
- 第24.6章 – 核實實際營運和牌照╱權利╱許可證及紀錄的一致性及合規情況
- 第24.7章 – 附錄一－2008 年至 2012 年在香港主板首次公開招股農業活動╱生物資產公司名單
- 第24.8章 – 附錄二－生物資產考慮因素的範例
- 第24.9章 – 附錄三－實用行業刊物
- 25. 紀錄保存
- 第25.1章 – 紀錄保存的一般事項
- 第25.2章 – 交易小組的組成文件
- 第25.3章 – 盡職審查文件
- 第25.4章 – 委聘專家文件
- 第25.5章 – 根據《操守準則》第17.3 – 17.5 段及17.7 段的意見基準、保證及結論文件
- 第25.6章 – 考慮盡職審查發現的主要問題及向主要高級管理層反映關鍵事項的文件
- 第25.7章 – 保留紀錄
- 26. 保薦人的委任、費用、人手配置及監控措施
- 第26.1章 – 保薦人的委任
- 第26.2章 – 保薦人的費用
- 第26.3章 – 保薦人的人手配置
- 第26.4章 – 保薦人的監控措施
- 第26.5章 – 附錄一－建議加入保薦人委聘函件內的條文樣本
- 29. 與監管機構的溝通
- 第29.1章 – 引言
- 第29.2章 – 證監會的《證券及期貨事務監察委員會持牌人或註冊人操守準則》（《操守準則》）
- 第29.3章 – 證監會的《企業融資顧問操守準則》（《企業融資顧問守則》）
- 第29.4章 – 香港聯合交易所有限公司證券上市規則（《上市規則》）
- 第29.5章 – 附錄一－超連結
- 30. 向分析員提供資料
- 第30.1章 – 在新上市過程中向分析員提供的資料
- 第30.2章 – 附錄一－建議增補附件
- 第30.3章 – 增補附件1：分析員應要及不應進行的事宜
- 第30.4章 – 增補附件2：向研究分析員提供有關給予發行人通知的指示
- 第30.5章 – 增補附件3：(a) 啟動會議的簡報材料及(b) 香港宣傳備忘錄的建議附文
- 第30.6章 – 增補附件4：標準格式研究報告的指引
- 第30.7章 – 增補附件5：保薦人致發行人的備忘錄格式
- 第30.8章 – 增補附件6：發行人法律顧問的建議電子郵件或其他書面提示的文本
- 第30.9章 – 增補附件7：董事培訓簡報的建議加插資料
- 第30.10章 -增補附件8：分析員簡報會邀請函的建議附文
- 第30.11章 – 增補附件9：將由銀團成員（於特殊情況）簽署的函件格式
- 第30.12章 – 增補附件10：致包銷商法律顧問有關審閱研究報告的建議電子郵件或其他書面提示的文本
- 第30.13章 – 增補附件11：將加入國際包銷協議的發行人確認書建議附文
- 第30.14章 – 增補附件12：包銷商之間協議的建議附文
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